Indépendant : estimer son capital de retraite avec un 3a

Pour une retraite d'indépendant, le calcul du capital 3a ne ressemble pas à celui d'un salarié : vos versements ne tombent pas chaque mois, ils suivent vos exercices. Ce calculateur vous laisse saisir un montant propre à chaque année, y compris une année à zéro, puis fixer un rendement hypothétique et une durée. Il vous montre ce que donne cette suite de versements irréguliers, et ce qu'elle donnerait avec un versement régulier de même ampleur.

Le résultat reste une simulation : il ne prédit rien, il ne constitue ni une offre ni un conseil. Il sert à voir comment une trajectoire se forme, pas à promettre un capital.

Sans 2e pilier, le 3a pèse plus lourd

Un salarié reçoit une retraite en trois couches : l'AVS, la caisse de pension et, en option, le 3e pilier. Si vous travaillez à votre compte, la deuxième couche n'existe que si vous la construisez vous-même : l'affiliation à la LPP est facultative pour un indépendant. Beaucoup n'y adhèrent pas, et leur 3a devient alors l'outil central de la prévoyance, avec le patrimoine privé et, souvent, la valeur de l'entreprise.

C'est pour cela que la loi laisse davantage de marge. En 2026, le plafond 3a est de CHF 7 258 avec un 2e pilier et de CHF 36 288 sans 2e pilier. Pour 2027, ces montants passent à CHF 7 373 et CHF 36 864. Le plafond le plus élevé est un maximum : en dessous, le versement déductible est limité à 20 % du revenu de l'activité lucrative. Le détail du calcul se trouve sur la page plafond 3a de l'indépendant sans LPP et sur celle consacrée au grand 3a à 20 % du revenu net.

Ces repères ne disent pas ce que vous pouvez ou devez verser. Ils fixent des bornes. Votre versement possible dépend de votre revenu d'activité de l'année, et c'est précisément ce qui varie chez un indépendant.

Saisie d'un versement différent pour chaque année

Le champ central du calculateur est un tableau année par année. Pour chaque exercice, vous indiquez le montant que vous pensez verser sur votre 3a, et vous pouvez laisser zéro quand l'année s'annonce faible. Voici comment le remplir sans vous piéger.

Partir de vos exercices réels

Reprenez vos derniers décomptes ou votre dernière taxation. Les cotisations AVS d'un indépendant sont d'ailleurs fixées pour chaque année civile à partir du revenu de l'exercice commercial clos pendant l'année, et la caisse de compensation est liée par les données des autorités fiscales cantonales. Vos chiffres comptables sont donc déjà la base de plusieurs de vos obligations : autant les utiliser aussi pour cette projection. La page sur l'AVS de l'indépendant, ses cotisations et ses lacunes détaille cette mécanique.

Respecter la règle de l'année civile

Un versement n'est déductible pour une année que s'il est crédité sur le compte ou la police 3a au plus tard le 31 décembre de cette année. Dans le calculateur, chaque ligne correspond à un versement effectivement crédité dans l'année, pas à un virement lancé en dernière minute. La checklist du dernier versement 3a vous aide à ne pas rater cette échéance.

Rester sous le plafond de chaque année

Le calculateur ne peut pas connaître votre revenu déterminant de l'année. Il vous appartient de ne pas saisir un montant supérieur à ce que votre revenu permet. Si vos revenus sont très variables, la page verser en 3a avec un revenu irrégulier propose des repères de méthode, et combien verser en 3a quand le revenu varie aborde la même question sous l'angle du budget.

Que faire d'une année manquée ?

Une année sans versement n'est pas un échec : c'est une donnée du calcul. Si vous envisagez de rattraper des années passées, ce sont des règles spécifiques qui s'appliquent, expliquées dans la page rachat rétroactif du 3a pour indépendants. Le calculateur de rachat, lui, vit sur sa propre page : rachat 3a quand le revenu varie. Ne mélangez pas les deux : dans la simulation de capital, ne saisissez que ce que vous versez réellement au fil des ans.

Rendement hypothétique et durée

Deux réglages complètent le tableau : le rendement annuel supposé et le nombre d'années jusqu'au retrait.

Le rendement est une hypothèse, pas une promesse

Personne ne peut garantir un rendement. Le calculateur vous fait choisir un taux de travail, et il est utile d'en comparer plusieurs : un scénario prudent, un scénario médian, un scénario plus optimiste. Un compte 3a bancaire, un 3a en titres et une police d'assurance n'évoluent pas de la même manière, et leurs frais diffèrent. Les pages rendement du 3a sur plusieurs années et frais du 3a sur longue durée expliquent comment lire ces écarts, sans donner de chiffres de prestataires.

La durée fixe la forme de la courbe

Le 3a ne se récupère pas à n'importe quel moment. Les prestations de vieillesse peuvent être versées au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence, et un contrat ne peut pas prévoir sa fin après la 70e année. Pour le calcul, choisissez donc une date de sortie cohérente avec ces bornes. L'indépendant qui poursuit son activité peut aussi différer le versement jusqu'à cinq ans au plus après l'âge de référence, à condition de prouver qu'il continue d'exercer une activité lucrative. La page sur continuer à cotiser et reporter le retrait en précise les conséquences.

Pour visualiser l'effet du temps, la courbe ci-dessous montre un versement régulier correspondant au plafond de l'année, capitalisé sur la durée d'un exemple, avec trois hypothèses de rendement. Elle n'illustre pas votre situation : c'est une échelle de grandeur pour comprendre comment l'écart entre les hypothèses se creuse.

Remarquez la forme : la courbe monte lentement au début, puis plus vite. C'est l'effet des intérêts composés. Les écarts entre les trois hypothèses sont modestes au départ et grandissent avec la durée. Le gabarit affiche lui-même que ce n'est pas une prévision, et le texte de la page ne reprend volontairement aucun des montants de la courbe.

Capital estimé et écart avec une épargne régulière

Une fois le tableau rempli, le calculateur affiche un capital estimé à la date de sortie. Il le compare à un scénario où vous verseriez un montant régulier chaque année, de même ordre de grandeur. Ce deuxième scénario sert de point de repère.

Comment lire l'écart

Si votre suite irrégulière donne un capital inférieur à celle du versement régulier, cela ne signifie pas qu'elle est mauvaise : cela reflète des années où vous avez moins versé. À l'inverse, un écart favorable vient souvent d'un versement important effectué tôt, parce que l'argent a eu plus de temps pour travailler. L'ordre des versements compte autant que leur total. Un montant versé en début de parcours pèse davantage qu'un même montant versé juste avant la sortie.

Ce que l'écart ne dit pas

Le calculateur ne traite ni l'impôt ni les frais de gestion réels de votre prestataire. Il ne dit rien non plus de l'économie d'impôt que vous obtiendrez : celle-ci dépend de votre canton, de votre situation familiale et de votre revenu. Pour un ordre de grandeur fiscal, utilisez le calculateur dédié : simuler l'économie d'impôt d'un versement 3a. L'impôt à la sortie, lui aussi, se simule à part : simuler l'impôt de retraits échelonnés.

Exemple : une photographe à Lausanne

Exemple : Inès, photographe indépendante de 42 ans à Lausanne, n'est pas affiliée à une caisse de pension. Certaines années, elle verse une part du plafond ; d'autres, rien, parce qu'un gros mandat a été payé en retard ; et lors d'une très bonne année, elle verse un montant proche de ce que son revenu permet. Elle saisit ces années dans le tableau, puis laisse le calculateur compléter la suite avec des versements moyens. Elle compare le résultat à un versement régulier équivalent. Ce qu'elle observe : le capital final dépend moins du montant de l'année moyenne que du moment où les grandes années arrivent. C'est une illustration, pas un résultat à reprendre pour votre cas.

Ajouter le patrimoine hors prévoyance

Pour un indépendant sans 2e pilier, le 3a ne suffit presque jamais à lui seul. Le calculateur propose donc un champ pour ce que vous possédez en dehors de la prévoyance liée.

Ce qu'il faut y mettre

• l'épargne libre sur compte ou en titres ;
• un pilier 3b existant, par exemple une police d'assurance avec valeur de rachat ;
• la part de bien immobilier que vous prévoyez de vendre ou de rembourser à la retraite ;
• la valeur que vous attendez de la vente de votre entreprise, si ce scénario est réaliste.

Ce dernier point demande de la prudence. Une entreprise n'a pas de valeur garantie, et son prix dépend du marché, de votre secteur, de votre rôle personnel dans l'activité. Si vous l'incluez, faites-le avec une valeur volontairement basse, ou séparez-la du reste. La page sur la transmission de l'entreprise et la retraite explique pourquoi.

Ce qu'il vaut mieux garder à part

Le calculateur additionne des sommes de natures différentes. Un avoir 3a est bloqué jusqu'à des motifs précis, alors qu'un compte libre est disponible. Un capital issu d'un retrait 3a est imposé à part, ce qui n'est pas le cas de toute épargne. Gardez en tête cette différence, et regardez la page combiner 3a et 3b sur plusieurs années pour comprendre comment les deux se répartissent.

Et l'AVS ?

Le calculateur ne tient pas compte de la rente AVS : celle-ci se calcule à part, selon vos années de cotisation. Pour obtenir une estimation officielle, une personne assurée et son conjoint peuvent demander un calcul anticipé de la rente de vieillesse. Ce calcul est gratuit ; une taxe de 300 francs au plus peut exceptionnellement être prélevée si la personne a moins de 40 ans ou si elle l'a déjà demandé dans les cinq dernières années sans raison particulière.

Côté AVS, deux repères utiles pour la suite. D'abord, l'ajournement de la rente peut durer d'une année au moins à cinq ans au plus, pour la totalité de la rente ou pour un pourcentage compris entre 20 et 80 %. Ensuite, la 13e rente AVS est versée pour la première fois en décembre 2026, automatiquement, et elle équivaut à un douzième de la rente annuelle de vieillesse. Si vous poursuivez votre activité après l'âge de référence, vous ne versez des cotisations que sur la part du revenu qui dépasse la franchise de 16 800 francs par an, et vous pouvez y renoncer en l'annonçant à la caisse de compensation jusqu'au 31 décembre de l'année de cotisation.

Hypothèses et date

Chaque résultat du calculateur dépend de cinq hypothèses, qu'il faut garder à l'esprit en le lisant.

Les plafonds cités plus haut valent pour 2026 et 2027 ; ils sont adaptés périodiquement. Si vous lisez cette page plus tard, vérifiez le plafond de l'année en cours avant de saisir vos montants. La page sur le plafond 3a 2027 pour l'indépendant explique ce changement.

Il y a enfin un point de méthode : refaites la simulation chaque année. L'outil de pilotage annuel et la checklist annuelle de prévoyance vous aident à remettre les chiffres à jour : un calcul fait une fois, puis oublié, perd vite de sa valeur.

Envoyer vos chiffres pour une comparaison gratuite

Le calculateur répond à une seule question : quelle forme prend un capital selon des hypothèses que vous choisissez. Il ne vous dit pas quel produit retenir, quelle fondation ou quelle banque, ni comment répartir votre argent entre compte, titres et assurance. Ces réponses dépendent de votre revenu, de votre canton, de votre âge, de votre état civil et de votre rapport au risque.

Si vous voulez aller plus loin, vous pouvez utiliser le formulaire Demander une comparaison gratuite en y joignant vos chiffres : vous recevez une comparaison d'offres, sans engagement. La page Comment fonctionne 3e Pilier Indépendants explique qui traite la demande. Pour parcourir les types de solutions avant d'envoyer quoi que ce soit, la page Comparer les offres de 3e pilier présente les critères à regarder.